За какое обучение можно вернуть ндфл

Оглавление:

Возврат подоходного налога за обучение — как оформить возмещение НДФЛ, декларация о доходах налогоплательщика

За какое обучение можно вернуть ндфл

Если у вашего ребенка платная форма обучения, то оформление налогового вычета даст возможность вернуть некоторую сумму в ваш кошелек. Узнайте, кому полагается выплата и как получить налоговый вычет за обучение трудоустроенному гражданину РФ.

В законодательстве страны существует статья, которая предусматривает возможный возврат компенсации из той суммы, которую потратил человек на собственное или образование ребенка.

Налоговый вычет за учебу – часть дохода, расходованная на обучение в ВУЗе или на курсах, которая не облагается налогами.

Если человек работает на официальной работе, то возможен возврат подоходного налога за обучение из накопленной и оплаченной ранее суммы в размере не более 13%.

Правом возврата подоходного налога за обучение наделяются те плательщики, которые:

  • могут предъявить официальные документы об оплате (чек, квитанция, где указано, куда и с какой целью отправлены средства);
  • оплатили учебу в коммерческом или государственном учреждении;
  • официально трудоустроены – это условие является обязательным, человек, который не оформлен на предприятии, права на компенсацию не имеет;
  • платят регулярно налоги (если человек работает в организации, то решением этого вопроса занимается бухгалтерия; если индивидуальный предприниматель, то стоит позаботиться об этом самостоятельно).

Основания для получения возврата подоходного налога за обучение:

  • оплата услуг учебных организаций, при которых гражданин сам лично проходил курсы или образовательную программу;
  • оплата за обучение детей (до 24 лет);
  • социальные расходы на образование брата или сестры по очной форме (до 24 лет);
  • все документы об оплате оформлены на гражданина, который хочет получить возврат НДФЛ;
  • возмещение компенсации без любых ограничений происходит, если вы его оформляете на себя. Если получаете на родственников (дети, братья, сестры), то компенсировать расходы на учебу можно только в случае, если человек обучался очно и его возраст не более 24 лет;
  • если человек обучался в официальном учебном заведении (университет, институт, техникум, автошкола).

Чтобы получить некоторую сумму компенсации от государства, нужно подготовить все документы для налогового вычета за обучение. Перечень необходимой документации:

  1. Заполненная декларация по налогам на доходы физлица. Временные рамки – год, в котором было оплачено обучение. Бланк и образец можно найти в инспекции, которая находится по месту жительства либо на сайте управления ФНС. Также на сайте ФНС можно скачать специальную программу, которая удобна для заполнения декларации самостоятельно дома.
  2. Договор с образовательной организацией (ксерокопия). Наличие этого договора – это определение личности плательщика и подтверждение оплаты. В тексте должна быть учтена полная сумма оплаты и ФИО гражданина. Если оплата менялась, то должны быть приложены все справки с измененной стоимостью.
  3. Справка о форме обучения человека. Документ такого типа нужен, если форма не указана в договоре.
  4. Справки, которые подтверждают расходы на образование (чеки, ордер, банковские квитанции) с учетом персональных данных.
  5. Свидетельство о рождении (ксерокопия). Чтобы оформить возврат налога за обучение на ребенка или брата (сестру), нужно свидетельство о рождении, которое подтверждает ваши с ним родственные отношения.
  6. Документы о попечительстве или опекунстве.
  7. Заявление о возврате НДФЛ с банковскими реквизитами расчетного счета, куда следует вернуть компенсацию.

Если человек предъявляет инспектору незаверенные копии документов нотариально, то они должны быть представлены вместе с подлинниками. Обязательно при оформлении возмещения нужно написать заявление от имени человека, который претендует на выплату. Вычеты полагаются за весь срок получения образования с учетом академического отпуска, если студент в нем находился определенный срок.

Как вернуть подоходный налог

Алгоритм действий при оформлении компенсации за получение образования в ВУЗе:

  1. Думать о том, как вернуть налог за обучение в институте, нужно заранее. Сохраняйте все сертификаты, которые свидетельствуют об оплате и отношениях с учебной организацией (договор, чеки, квитанции, ордер) и сделайте их копии.
  2. Если вы в процессе оформления компенсации за ребенка, то только вы должны быть указаны в квитанциях, как плательщик.
  3. По истечении оплаченного учебного срока, соберите все документы, которые подтверждают доходы и оплату налогов (справка НДФЛ от налогового агента, чеки, банковские квитанции).
  4. Заполните декларацию о доходах. Удобнее это сделать через программу, скачанную с официального сайта ФНС, и заполните все необходимые поля. Готовый результат распечатайте, поставьте свою подпись.
  5. На приеме у налогового инспектора по месту жительства напишите заявление от вашего имени с просьбой получить вычет за учебу.
  6. Укажите реквизиты расчетного счета, куда нужно вернуть ваши деньги.
  7. Все собранное подайте вашему инспектору или отправьте по почте. При походе в учреждение самостоятельно обязательно сделайте копии всех документов, а при отправке электронным письмом с обратным уведомлением о получении, оставьте пометку с описью всех вложенных файлов.

Срок давности налогового вычета

Возмещение компенсации возможно за период, когда были осуществлены расходы на образование. Подаются документы на следующий год после года оплаты.

К примеру, человек, обучавшийся и оплативший учебу в 2016 году, должен оформить заявку на получение компенсации в 2018 году.

Оформление на вычет может быть осуществлено не сразу, но возврат компенсации в таком случае будет только за последние 3 года оплаченного образования.

Деньги поступают на счет налогоплательщика в течение срока 2-4 месяцев с момента сдачи документов и написанного заявления. Этот срок определяется длительностью проверки всех предоставленных вами файлов. Сумма получения компенсации зависит от стоимости образования в ВУЗе и от доходов гражданина РФ за последний год, которые он указал при заполнении декларации.

Как рассчитать налоговый вычет за обучение

Для расчета вам потребуются:

  • квитанции об оплате за учебу;
  • налоговый кодекс РФ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • калькулятор.

Пошаговый алгоритм подсчета:

  1. Когда у вас есть на руках все необходимые сертификаты с печатями, подписями, квитанции об оплате, выписки для предоставления, то нужно проводить расчет по возврату с учетом ваших доходов и затрат на образование.
  2. Законодательством заверено, что максимальная база налогового вычета составляет 50 тысяч рублей. Гражданин, который заполнил декларацию, получит возврат подоходного налога за обучение в размере 6500 рублей, что составит 13% от указанной выше суммы.
  3. Если сумма расхода на учебу меньше, чем 50 тысяч, а доходы меньше, чем расходы, то формула расчета такова: произведение суммы доходов на 13%.
  4. Когда расход и доход больше, чем максимальный размер базы, то формула подсчета следующая: произведение 50 тысяч рублей на ставку налога на доходы физлиц.
  5. Если расходы больше 50 тысяч рублей, а доходы меньше максимума базы, то возмещение суммы вычета рассчитывается так: произведение суммы дохода на 13%.

: возврат 13 процентов за обучение

Источник: https://sovets.net/7039-vozvrat-podokhodnogo-naloga-za-obuchenie.html

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе в ФНС или у работодателя

Утвержденный порядок оформления вычета за учебу на водительские права предоставляет гражданину возможность вернуть часть потраченной на услугу суммы. Процедура реализуется посредством возврата доли от выплаченного налогоплательщиком НДФЛ.

Кому полагается налоговый вычет за обучение в автошколе

Возместить обучение вождению и вернуть налог можно только в том случае, если учеба происходила в автошколе, обладающей соответствующей государственной лицензией. Налоговое законодательство позволяет гражданину вернуть денежные средства не только за оплаченный договор на свое обучение, но и за расходы, понесенные за:

  • родных и усыновленных детей;
  • родных братьев и сестер.

Право на оформление вычета предоставляется только тем гражданам, которые занимаются официальной трудовой деятельностью, соответственно, с их заработка выплачивается налог на доходы физических лиц.

ВАЖНО! Возместить стоимость образования, полученного одним ребенком, могут одновременно оба родителя. Единственное условие – итоговая сумма вычета на двоих не должна превышать отметку в 50 тыс. руб.

Условия для получения

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

+7 (499) 455-00-57 Москва, Московская область

Налоговый вычет за обучение в автошколе за себя оформляется без каких-либо ограничений. Возврат части оплаты за обучение ребенка возможен только в том случае, если на дату оплаты счета автошколы его возраст не превышал двадцати четырех лет.

Еще одно условие, обязательное для соблюдения, заключается в том, что все документы (в частности, договор об оказании услуг и платежные квитанции) должны быть оформлены на лицо, претендующее на оформление возврата. То есть, вернуть часть денег в виде вычета за ребенка можно только в том случае, если договор был оформлен на его родителя.

Необходимые документы и сроки их подачи

Оформление возврата уплаченных денежных средств за обучение в автошколе подразумевает сбор определенного пакета документации. Он включает в себя следующие бумаги:

  1. Паспорт или любой другой документ, идентифицирующий личность заявителя.
  2. Справка о сумме выплаченных налогов за расчетный период (календарный год), составленная по унифицированному бланку 2-НДФЛ, полученная в бухгалтерском отделе по месту работы.
  3. Заявление на возврат. Для составления документа не предусмотрено какой-либо универсальной формы, его можно заполнять на обычном чистом листе формата А4. В заявлении должны указываться все основные реквизиты заявителя, а также сведения об организации-работодателе. Также обязательно требуются ссылки на законодательный акт, на основании которого у гражданина имеется право на оформление вычета.
  4. Копия лицензии автошколы.
  5. Оригинал соглашения об оказании образовательных услуг, оформленный на имя заявителя.
  6. Копии платежной документации, подтверждающие факт перечисления денежных средств в образовательное учреждение (чеки, квитанции о совершении банковского перевода, выписки со счетов и т.д.).
  7. Налоговая декларация, оформленная по форме 3-НДФЛ (требуется в том случае, если заявление подается гражданином напрямую в отделение Федеральной налоговой службы).

ВАЖНО! В течение курса обучения стоимость образовательных услуг может изменяться. Этот факт (если он имел место) в обязательном порядке должен быть отражен в составляемом заявлении и подтвержден документально.

Что касается сроков, то подать заявление на оформление возврата части уплаченных сборов можно только в расчетном периоде, следующем за годом оплаты водительских курсов, т.е. в следующем календарном году.

Воспользоваться правом можно и позже, однако необходимо учитывать существующий срок давности. Он составляет три года с момента оплаты услуги. То есть, вернуть часть налогов за обучение, оплаченное в 2018 году, можно до наступления 2022 года.

Наиболее распространенные причины отказа:

  • попытка оформления вычета за образовательные услуги, полученные в учреждении, не обладающем соответствующей государственной лицензией;
  • отсутствие документов, подтверждающих суммарный заработок гражданина за год;
  • пропуск отведенных сроков давности;
  • предоставление неполного пакета бумаг;
  • наличие ошибок или неточностей в поданном заявлении или в налоговой декларации.

В последних двух случаях проблема легко решается проверкой целостности требуемого пакета документов и исправления ошибок и опечаток в заявлении.

Размер налогового вычета

Сумма, которую можно вернуть, ограничена. Если возврат оформляется гражданином за свое обучение, то лимит составляет 120 тысяч рублей. Соответственно, максимально возможная сумма возвращаемых денежных средств будет составлять:

120 000 * 13% = 15 тыс. 600 р.

При получении за ребенка, брата или сестру лимит снижается до значения в пятьдесят тысяч. Соответственно, максимальный размер уменьшается до:

50 000 * 13% = 6 тыс. 500 р.

Необязательно проводить вычисления вручную. Узнать размер возвращаемой суммы можно с помощью специализированной программы-калькулятора. Пользователю следует указать следующие переменные для расчета:

  • год, когда были оплачены услуги автошколы;
  • суммарный доход, полученный за период расчета;
  • цена предоставленных образовательным учреждением услуг.

После ввода описанных данных программа подсчитает размер уплаченных сборов в качестве подоходного налога и вычислит размер возвращаемой суммы.

Получение вычета в налоговой инспекции

Существуют два способа, как можно получить налоговый вычет за обучение в автошколе:

  • посредством обращения в отделение ФНС;
  • через работодателя.

Первый из них подразумевает обращение гражданина в конце расчетного периода. Он должен самостоятельно составить декларацию и приложить к ней остальной набор требуемых бумаг вместе с заполненным заявлением. Отправить ее можно одним из следующих способов:

  • посредством личного обращения;
  • с помощью почтовых отделений;
  • используя услуги многофункциональных центров;
  • в режиме онлайн на официальном интернет-ресурсе Федеральной налоговой службы;
  • через доверенное лицо (потребуется нотариально заверенная доверенность, подтверждающая факт наличия полномочий на представление интересов заявителя).

При использовании такого способа гражданин получает возврат разовым платежом. Срок, в который налоговая служба совершит перевод денежных средств на указанные в заявлении банковские реквизиты, – три календарных месяца. Отсчет начинается с момента принятия инспекцией заявки на оформление.

Получение налогового вычета у работодателя

Возврат налога за обучение в автошколе посредством обращения к работодателю выполняется проще. Гражданину не нужно самостоятельно заполнять заявление, составлять декларацию и посещать отделение налоговой инспекции. Ему достаточно проинформировать своего работодателя о желании оформления возврата и предоставить ему заявление вместе с документами.

Смотрите также:  Как закрыть счет в банке тинькофф

Вам может быть интересно: Виды налоговых вычетов и условия их предоставления

При использовании такого способа возврат предоставляется не в виде компенсации, а путем временного освобождения от НДФЛ. То есть заработок гражданина в полной мере освобождается от обложения подоходным налогом на тот период, пока таким образом ему не будет возвращена полная сумма вычета.

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-avtoshkole

Налоговый вычет закурсы

 Каждыйналогоплательщик имеет право на получение налогового вычета за обучающие курсы,курсы повышения квалификации, за обучение в автошколе и т.д.

https://www.youtube.com/watch?v=-v0oSa3_QTs

В данной статье мы с вами рассмотрим более подробноследующие вопросы:

  •  В каких случаях можно получить налоговый вычет
  •  Размер налогового вычета за прохождения курсов
  •  Перечень необходимыхдокументов для возмещения подоходного налога
  •  Как получитьналоговый вычет за платные курсы, за автошколу.
  •  В каких случаях можнополучить налоговый вычет

 Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагаетсяналогом. В том случае если Вы понесли расходы на образование, Вы можете вернуть себе уплаченный налог сэтих расходов. То есть, если Вы официально работаете и платите подоходныйналог, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере 13% от стоимостиобучения. Предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

 Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость — 3 000 руб. (все включено)  

  •  Подготовка полного пакета документов;
  •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

   Срок составления — 1 день

 Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплатеобучения Вы можете рассчитывать на получение налогового вычета. Налоговый вычет за обучение входит вкатегорию социального налогового вычета.

Получить социальный вычет за обучениеможно не только за обучение в вузах, но и во всех образовательных учреждениях,которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статусучебного заведения. В частности это может быть учебный центр по повышениюквалификации, автошкола, обучающий центр и т.д.

Налоговый вычет за собственноеобучение (в отличие от вычета за обучение детей) не имеет ограничений на формуобучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другуюформу обучения.

Размер налоговоговычета за обучение в автошколе

 Размер налогового вычета рассчитывается за календарный год иопределяется следующими факторами:

 Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджетподоходного налога (13% от официальной зарплаты)

Внимание!

 Вы можете вернуть 13% от стоимости обучения, но не более 15600 рублей на руки, т.к. максимальная сумма вычета равна — 120 000 руб. (120тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)

 Пример: В 2015 году вы оплатили собственное обучение вавтошколе на сумму 65 000 руб. За 2015 год вы сможете себе вернуть = 8 450 руб.(65 000 * 13% = 8 450 руб.)

Список необходимыхдокументов для получения налогового вычета

 Для возмещения вычетаза обучение на курсах и в автошколе необходимо подготовить следующий пакет документов:

  •  Декларация по форме 3-НДФЛ;
  •  Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всехмест работ за отчетный год);
  •  Договор с образовательнымучреждением;
  •  Лицензия учрежденияна оказание образовательных услуг;
  •  Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, вкоторых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение;
  •  Заявление на имя начальника налогового органа по меступрописки на предоставление социального вычета;
  •  Заявление на имя начальника налогового органа по меступрописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет.
  •  Реквизиты личного банковского счета (банковской, либо зарплатнойкарты) для возврата налога

Как получитьналоговый вычет за платные курсы, за автошколу

 Чтобы получить вычет необходимо составить декларацию 3-НДФЛи подготовить пакет документов (см.

выше), далее имея на руках все требуемыедокументы, декларацию 3-НДФЛ, заявления и реквизиты счета необходимопредоставить ее в налоговый орган по своему адресу регистрации.

После проверкидокументов, денежные средства будут переведены вам на ваш указанный счет. Всреднем это занимает от одного месяца, до четырех.

 Составлениедекларации 3-НДФЛ является сложной процедурой, для того чтобы подготовитьнеобходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговуюинспекцию, у вас это займет уйму времени. В случае допущенной ошибки придетсяповторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самымувеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

 Поэтому рекомендуемобращаться в специализированные бухгалтерские компании, например БУХпрофи. Специалисты БУХпрофи в течение дня составят декларацию и подготовятвесь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьер компании,встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации изаявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

 Данный способявляется не только удобным, но и надежным: минимизируется риск ошибочносоставленной декларации, а так же искажение представленных данных.

 

Источник: http://www.buxprofi.ru/information/nalogovyj-vychet-za-kursy

Налоговый вычет за обучение. Как вернуть НДФЛ с суммы, потраченной на образование

На возврат НДФЛ, с суммы, потраченной на обучение, могут претендовать официально трудоустроенные граждане, с заработной платы которых ежемесячно удерживался НДФЛ и, оплачивающие своё обучение, своих детей или родственников.

Обратите внимание, что возместить НДФЛ с оплаты обучение можно только в образовательном учреждении, имеющем сертификат и/ или лицензию Минобрнауки.

А если у Вас, например, репетитор – индивидуальный предприниматель (ИП), то да, претендовать на вычет Вы также сможете. Для этого необходимо приложить копию выписки из ЕГРИП, в которой ОБЯЗАТЕЛЬНО должна быть указана деятельность — образовательная. Выписку можно заказать самостоятельно на сайте ФНС или попросить у ИП.

Давайте дальше разберём это подробнее.

1) Если учащийся сам налогоплательщик, который проходит обучение в образовательном учреждении, то для вычета не имеет значение:

— форма обучения, она может быть любой (очная, заочная и т.д.),

— возраст также не имеет значения;

— какое именно это образование: основное, дополнительное или курсы по повышению квалификации, получение 2-го высшего образования, курсы в автошколе, курсы иностранных языков и т.п.

Важно!

Потраченная на обучение сумма, с которой можно вернуть НДФЛ, не может превышать 120 тыс. руб. за налоговый период (год), а значит сумма НДФЛ, на которую можно претендовать всего 15,6 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15,6 тыс. руб.)

2) Если за учащегося оплачивают родители (попечители, опекуны) детей до 24 лет, то для того чтобы претендовать на вычет НДФЛ Вы можете посещать:

— кружки и секции,

— дошкольные образовательные учреждения (курсы рисования, музыки и прочее),

— музыкальные или художественные школы,

— очные формы обучения. Очное обучение необходимо подтвердить договором с образовательном учреждением (запись о том, что обучение проходит очно), либо справкой, выданной этим учреждением (если запись в договоре об этом отсутствует).

Сумма затрат на обучение детей не может превышать 50 тыс. руб. за каждого ребёнка.

3) Если оплата происходит за обучение сестры и брата (общие мать и отец или имеющие только 1-го общего родителя), то вычет по НДФЛ также можно осуществить при условии очного обучения сестры или брата до 24-х лет, а также в случае оплаты кружков секций и прочих услуг, предоставляемых образовательными учреждениями, перечисленных в пункте 2. Затраты на обучение сестры или брата будут суммироваться вместе с Вашим обучением (если Вы будете обучаться) и не могут превышать суммы 120 тыс. руб.

4) Если оплата обучения происходит за внука, супругу, племянника и других родственников, то возврат налога в этом случае не предусмотрен.

5) Если оплачивают обучение неработающие граждане и пенсионеры, то они не могут получить налоговые вычеты, так как по ним нет отчислений по налогу на доходы физических лиц.

6) Если оплачивают обучение родители, за счет средств материнского капитала то вычет по налогу на доходы физических лиц не предоставляется.

7) Спорная ситуация возникает у родителей, когда договор с образовательным учреждением заключен с ребенком (это еще не критично) и квитанции выписаны на ребёнка (т.е.

Совет!

получается что ребёнок сам оплачивает своё обучение), а претендует потом на вычет родитель. Вот здесь и возникает неоднозначная ситуация.

Министерство финансов считает, что вычет не положен, а вот налоговая инспекция не против, если есть заявление от родителя о поручении ребенку внести денежные средства по договору.

Внимательно проверяйте все данные при оформлении документов на Ваших детей, для того чтобы избежать спорных ситуаций. И важно не забывать уточнять наличие лицензии у образовательного учреждения!

Пример расчета вычета за обучение

1. Вы получили доход за год 108 000 руб., оплатили свое обучение 90 000 руб. и обучение ребёнка 46 000 руб. Итого затраты составили 136 000 руб., а доход только 108 000. руб. В результате Вы сможете вернуть НДФЛ только со 108 000 руб. Считаем – 108 000*13% = 14 040 руб., т.е. возврат составит 14 040 руб.

2. Вы получили доход 420 000 руб., заплатили за обучение одного ребёнка 60 000руб., за своё обучение 80 000 руб. и за обучение сестры 70 000 руб.

Считаем 50 000 (максимальный расход по оплате обучения одного ребёнка) + 120 000 (максимальный расход по оплате обучения своего и сестры) = 170 000 руб. Эта сумма расходов не превышает лимит расходов и мы полностью её включаем. Возврат составит 170 000*13% = 22 100 руб.

3. Вы получили доход 420 000 руб. и заплатили за 2 года обучение ребенка сразу 180 000 руб. Максимальная сумма расхода, которую можно включить в этом году – 50 000 руб. и получить возврат 6 500 руб.

(50 000*13%). Поэтому не очень выгодно оплачивать сразу несколько лет обучения.

Хотя, наверное, более правильно посчитать размер скидки, предоставляемой образовательным учреждением и сравнить с суммой 6 500 руб.

Как венуть НДФЛ, уплаченный с заработной платы?

Есть два варианта:

1) можно получить вычет на работе, передав уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет в бухгалтерию.

Для того чтобы получить это уведомление из налоговой инспекции Вам нужно сначала подать заявление в налоговый орган о праве на вычет по обучению:

в Инспекцию ФНС по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика. Перед этим надо сделать копии всех документов, подтверждающих право на вычет.

Полный перечень документов можно посмотреть на главной страниц сайте ФНС в разделе налогообложение в РФ, далее выбираем Действующие в РФ налоги и сборы, далее Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), ищем налоговый вычеты, переходим, дальше выбираем социальные налоговый вычеты и там внимательно читаем и собираем нужные документы.

Важно! Не забываем взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы для сверки их инспектором с копиями. Ждём 30 дней и затем получаем уведомление в налоговом органе. Относим его работодателю.

Это уведомление будет основанием для не удержания НДФЛ с заработной платы до достижения суммы вычета. Выплачиваемая Вам заработная плата будет совпадать с Вашим окладом.

2) Можно получить вычет в налоговой инспекции самостоятельно.

Для этого понадобится:

а) заполнить декларацию 3-НДФЛ после окончания года, в котором была оплата обучения;

Внимание!

б) взять справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе за тот же год, в котором была перечислена оплата;

в) подготовить копии документов, подтверждающих право на вычет (можно посмотреть перечень на сайте ФНС см. пункт 1) чуть выше);

г) подать заполненную декларацию 3-НДФЛ в ИФНС по месту жительства со всеми подготовленными копиями (не забываем брать с собой и оригиналы);

д) вместе с налоговой декларацией надо подать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.

После того как Вы предоставили заявление, декларацию и все подтверждающие документы, ждём возврата НДФЛ в течение месяца, но не раньше чем закончится налоговая камеральная проверка, которая длится как правило около 3 месяцев.

Ильина Елена

Источник: https://biznesanalitika.ru/article/nalogovyj-vychet-na-obuchenie-kak-vernut

Подоходный налог за обучение: как, кому и сколько можно вернуть

Налоговая система нашей страны состоит из трех уровней: федерального, регионального и местного, в каждый из которых входит ряд налогов. Федеральный уровень включает самое большое количество налогов, имеющихся в нашей стране.

В эту группу входит и налог на доходы с физических лиц, другое название которого – подоходный налог. Остановимся более подробно на возврате подоходного налога за обучение.

Что такое подоходный налог

Подоходный налог является прямым и уплачивается с дохода любого физического лица. Размер данного налога установлен в 2 вариантах: 13 и 30% и зависит от того, является ли его плательщик соответственно резидентом – находится на территории РФ свыше 183 дней в году или нерезидентом (менее 183 суток в год).

Но исчисляться 13% или 30% будут с общей суммы доходов за исключением имеющихся вычетов, т. е. понесенных расходов, которые подразделяются на: имущественные, социальные и стандартные.

Имущественные вычеты предоставляются при покупке или продажи имущества или его доли, а также земельного участка или его части.

Стандартные вычеты предоставляются сотрудникам, у которых имеются дети. При этом для 1 и 2 ребенка его размер составляет 1 400 р., а на каждого последующего – 3 000 р. При воспитании ребенка – инвалида вычет составляет 6 000 р.

Такие размеры стандартных вычетов предоставляются каждому из родителей или одному родителю в двойном размере при отказе второго ежегодно до того момента, пока суммарный доход с начала года не превысит 350 тыс. руб.

, и действует до наступления совершеннолетия ребенка. В случае же его обучения на очной форме срок предоставления вычета растягивается до окончания обучения или пока ребенку не исполнится 24 года, что наступит раньше.

Еще одной группой налоговых вычетов являются социальные, к которым относится оплата за лечение и за обучение.

Именно налоговый вычет за обучение рассмотрим более подробно.

Кто имеет право получить налоговый вычет

Получить вычет по расходам на обучение может любой налогоплательщик, в случае если он оплатил:

  1. За собственное обучение независимо от формы обучения.
  2. За обучение своих детей и детей, взятых под опеку в возрасте до 18 лет либо соответственно при их обучении на очной форме или снятия с опеки – до 24 лет.
  3. За обучение родных брата или сестры, возраст которых не превышает 24 лет в случае получения ими образования по очной форме.

Кроме этого, существует список лиц, у которых отсутствует возможность получения вычета за образование. К ним относятся:

  • налогоплательщики, воспользовавшиеся средствами материнского капитала на оплату данного образования;
  • налогоплательщики, чьи доходы, помимо НДФЛ облагаются другими видами сборов;
  • если оплата за обучение произвелась за неродных детей и братьев или сестер;
  • если Ф. И. О. налогоплательщика не указаны в договоре;
  • налогоплательщик оплатил получение образование других родственников;
  • если образовательная деятельность получалась в учреждении, не имеющем на это лицензии;
  • если расходы за получаемое обучение были понесены работодателем;
  • налогоплательщики, зарегистрированные в качестве ИП и у которых налоговым режимом их деятельности является ЕНВД или УСН.

За получение какого обучения налогоплательщик имеет право вернуть НДФЛ?

Вычет за полученное образование положен в случае его прохождения в следующих учебных учреждениях:

  • детских садиках;
  • музыкальных, спортивных школах и других подобного рода заведениях;
  • колледжах, техникумах, лицеях, вузах, сузах;
  • на курсах повышения квалификации;
  • на курсах подготовки водителей;
  • на курсах иностранных языков.

Источник: https://posobie.help/vychet/ndfl/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie.html

Возвращаем подоходный налог за обучение (за себя и ребенка)

В налоговом кодексе РФ прописана возможность возврата подоходного налога за обучение. Этот приятный бонус от государства выдается тем гражданам, которые платят за обучение: за себя, ребенка или ближайших родственников.

Так как в последнее время, практически, все образовательные и воспитательные учреждения взимают плату, то возврат подоходного налога за обучение может хотя бы немного компенсировать наши затраты. Соответственно, это тоже является поводом для заполнения декларации 3-НДФЛ.

Итак, давайте рассмотрим основные вопросы: кто и в каком случае имеет право на социальный налоговый вычет за обучение, каковы сроки и сумма возврата подоходного налога и какие документы нужны для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Для кого предназначен социальный вычет

Давайте для начала ответим на вопрос «Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?»

Могут получить социальный вычет за обучение

1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%. При этом он должен платить деньги за обучение.

2. Семья. В том случае, если только один из ее членов работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения вычета за обучение является оплата им квитанций за своих родственников: брат, сестра, дети.

3. Обязательным условием возврата подоходного налога за обучение является наличие у образовательной организации государственного сертификата и лицензии.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Не могут получить социальный вычет за обучение

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.

2. Пенсионеры, которые получают только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.

3. Дети и другие граждане, которые не работают, то есть, опять же, у них нет возможности платить государству подоходный налог.

Важно!

4. Если обучающая организация не имеет государственного сертификата и лицензии, то государство не будет возвращать деньги, потраченные на обучение в нем.

Пример 1. Гражданин работает на государственном предприятии и дополнительно занимается на платных курсах иностранного языка. Оплачивает квитанции самостоятельно, имеет право на социальный вычет за обучение.

Пример 2. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит обучение в автошколе. Оплачивает квитанции брат, и он имеет право на социальный вычет за обучение.

Пример 3. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит заочное обучение в институте. Оплачивает квитанции сестра (брат ей выдает деньги).

В этом случае не возникает право на социальный вычет за обучение. Получается, что брат работает и платит подоходный налог, но не оплачивает обучение (в квитанции указана не его фамилия).

А сестра не работает, не платит подоходный налог, но оплачивает свое обучение.

Обращаю внимание, что возврат налога за обучение супруга (супруги) получить нельзя.

На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать

В общем случае, возвращается 13% от уплаченной суммы за обучение. Но здесь тоже есть разные варианты и ограничения.

1. Согласно Налоговому Кодексу предельная сумма возможного возврата, от которой начисляется 13% подоходного налога составляет 120 000 руб. на каждого гражданина. Однако, в этот лимит входят ВСЕ возможные социальные вычеты: обучение, лечение, пенсионные взносы.

Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение, 80 000 руб. на лечение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 150 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть налог с суммы 120 000 руб. (это максимальный лимит по всем социальным выплатам). 13% от этой суммы составит 15 600 руб.

Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 70 000 руб. 13% от этой суммы составит 9 100 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть эту сумму.

2. Сумма возвращаемого налогового вычета ограничивается размером уплаченного в течение года подоходного налога. Она не может его превысить.

Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 200 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 26 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 15 600 руб. (полностью 13% от суммы, затраченной на обучение).

Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 100 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 13 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 13 000 руб. (только ту сумму, которая была у него удержана в качестве уплаты подоходного налога).

Срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ может сдаваться в налоговую инспекцию в течение всего года. Особых ограничений по срокам и датам нет. Соответственно, чем раньше принимается декларация, тем быстрее Вы получаете деньги на свой счет. Срок для проверки установлен 2-3 месяца.

Налоговая декларация на возврат социального подается только за предыдущие 3 года. Если сейчас 2017 год, до декларации принимают за: 2014, 2015, 2016. Если обучение было в 2013 году, и Вы не успели сдать декларацию, то возврата по этой сумме уже не будет.

Правило для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение простое. Год составления и год обучения должны совпадать. Здесь не существует понятия учебный год (с сентября по май), а учитывается именно календарный год (с января по декабрь).

Проще говоря, дата (год) в квитанции об оплате должен соответствовать году, за который подается декларация.

Пример 1. Ребенок обучался на платных курсах с ноября 2015 года по февраль 2016 года. Отец оплачивал квитанции регулярно (месяц в месяц):

  • за ноябрь 2015 г оплата была 10.11.15;

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie/

Возврат подоходного налога за обучение

Уплата НДФЛ – обязанность любого физлица, получающего выплаты, например, от работодателя в рамках трудового договора. В обычных ситуациях в бюджет перечисляется 13% от дохода. В то же время Налоговым кодексом предусмотрены возможности уменьшать этот налог, применяя вычеты по НДФЛ. Об одном таком вычете – возмещении подоходного налога за обучение – и пойдет речь далее.

Социальные вычеты

Возможность возврата подоходного налога за учебу – это один из вариантов так называемых социальных вычетов. Все они описываются в статье 219 Налогового кодекса.

Помимо вычета на обучение данная статья регламентирует, например, вычеты по медицинским расходам, расходам на благотворительность или пенсионное обеспечение.

Напомним также, что помимо социальных вычетов по НДФЛ Налоговый кодекс предусматривает вычеты стандартные (к примеру, на ребенка) и имущественные, но это отдельные категории льгот по НДФЛ, и с вопросом вычета расходов на обучения они не связаны.

Общий принцип предоставления вычета

Вычет на обучение можно получить, если речь идет о суммах, потраченных на собственное образование, причем любой формы обучения – очной, дневной или вечерней – не важно.

Также возможно возмещение подоходного налога за обучение ребенка: родного в возрасте до 24 лет или находящегося под опекой – до 18 лет. Но для получения вычета родителями дети обязательно должны учиться на очной форме.

При соблюдении того же условия можно получить вычет на обучение брата или сестры.

Требование к учебному заведению

Основным условием предоставления вычета на образовательные расходы является наличие лицензии у учебного заведения, услуги которого оплачиваются.

В том числе это относится и к возврату подоходного налога за обучение ребенка: садик или школа, а также любые другие организации, на базе которых работают различные кружки или секции, которые посещает ребенок, также должны обладать соответствующим разрешительным документом.

Лимиты для образовательных вычетов

Как и все прочие вычеты по НДФЛ, вычет на образование имеет свои ограничения. Возврат подоходного налога за учебу осуществляется в пределах расходов на сумму 120 тысяч в год, причем не только по обучению, но по всем применяемым налогоплательщиком социальным вычетам. По факту это означает, что вернуть НДФЛ можно на сумму 15 600 рублей.

Отдельный и не входящий в выше приведенное ограничение лимит установлен для оплаты обучения детей. Это своеобразное исключение, позволяющее использовать вычет в пределах 50 000 рублей (или 6500 возвращенного НДФЛ) на каждого ребенка.

Примет расчета вычета

В 2017 году расходы Ивановой В. А. на образовательные услуги составили:

115 000 рублей – оплата высшему учебному заведению на получение второго высшего образования;

240 000 рублей – оплата коммерческого детского сада для ребенка.

Оба учебных заведения обладают необходимой лицензией, предоставили все требующиеся для подтверждения налогового вычета документы.

Доход Ивановой за 2017 год согласно справке 2-НДФЛ составил 860 000 рублей. НДФЛ, уплаченный с этой суммы, – 111 436.

Таким образом она может претендовать на возврат НДФЛ по собственному обучению на сумму:

115 000 х 13% = 14 950 рублей,

по оплате ДДОУ ребенка:

50 000 х 13% = 6500 рублей (в пределах установленного лимита).

Как вернуть подоходный налог за учебу

Возврат налога в рамках вычета НДФЛ возможен в двух вариантах.

В первом случае вычет производится по факту поданной по итогам года, в котором имелись расходы на образование, декларации по форме 3-НДФЛ. Ее заполняет само физлицо. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по итогам 2017 года, читайте в нашей статье.

К отчету прилагаются справка 2-НДФЛ с работы, свидетельствующая об уровне налогооблагаемого дохода, и документы от учебного заведения, подтверждающие факт оплаты и само получение образовательных услуг.

Если речь идет об оплате обучения ребенка или брата, или сестры, то необходимы также документы, удостоверяющие родство. К подаваемым документам прилагается заявление на возврат с указанием реквизитов банковского счета для зачисления денег.

Обычно ИФНС настаивает на том, чтобы это был счет, например, карточный, открытый Сбербанке.

Декларация вместе с копиями подтверждающих документов подается в ИФНС по адресу прописки физлица.

Альтернативный вариант – получение вычета у работодателя до конца года, в котором имелись «образовательные» расходы.

Для этого физлицо подает в ИФНС заявление на получение уведомления на право применить социальный вычет. К заявлению также прикладываются копии всех подтверждающих право на вычет документов.

Совет!

По прошествии 30 дней налоговая инспекция должна выдать уведомление, которое физлицо сможет предоставить своему работодателю, а тот в свою очередь не будет удерживать у него НДФЛ из выплачиваемых доходов до конца года.

Источник: https://spmag.ru/articles/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie

Информация о налоговом вычете за обучение

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

  • Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах).
  • Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
  3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2017 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2017 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2017 год Иванов А.А. сможет себе вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)

Пример: В 2017 году Иванов А.А. оплатил:

  • заочное обучение в ВУЗе своей дочери Кати в размере 30 тыс.руб.;
  • обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс.руб.;

При этом за 2017 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2016 год он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей.

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

  • брату/сестре не больше 24 лет;
  • брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2016 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2016 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2016 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

Как получить вычет?

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.

Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Оформить документы на вычет

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета за обучение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2017 году, вернуть деньги сможете только в 2018 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2013-2017 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2018 году Вы можете вернуть себе налог только за 2015, 2016 и 2017 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/

Три варианта, когда можно возвратить налоговый вычет за обучение

Налоговый кодекс РФ предусматривает социальный вычет за обучение — возврат части из уплаченных средств, не облагаемых налогом. Официально трудоустроенный человек вправе подать в налоговую инспекцию декларацию и вернуть деньги в размере 13 % от стоимости своего обучения. Деньги можно получить, только если человек постоянно перечисляет НДФЛ в размере 13 % со всех видов заработка.

В какой срок можно вернуть и сколько?

Возвратить уплаченные деньги за учебу можно после окончания налогового периода. Оформить социальный вычет на обучение разрешено за три последних года в год подачи заявления. Пример: студент учился в вузе 5 лет, с 2011-го по 2016 год.

Если он не подавал декларацию после каждого года, то в конце учебы он сможет вернуть налог только за последние три года. Законодательной базой предусмотрено ограничение в возврате денежных средств. При подаче налоговой декларации учитываются сумма дохода за предполагаемый период и сумма, затраченная на обучение, если она не превышает 120 тысяч рублей.

Если за год учебы в институте студент выложит 120 000 или больше, государство вернет сумму в размере 15 600 рублей.

Важно: сохраняйте чеки и квитанции по оплате за общеобразовательные услуги.

Даже при наличии справки с бухгалтерии института о проведении платежей на расчетный счет заведения запрашивают квитанцию об оплате за конкретный период.

После сдачи пакета документов налоговая служба проверяет их на предмет ошибок и достоверности. Если все заполнено верно, деньги на счет переведут не позже, чем через четыре месяца.

Собственное обучение

За годы учебы в институте физическое лицо возвращает не более той суммы, которая прописана в законе. Лимит в 15 600 рублей предусмотрен для любого социального вычета. Исключение из правил — благотворительность и большие суммы затрат на лечение. Например, студент Лукин А. П.

в 2017 году заплатил за учебу в вузе 150 тысяч рублей. За 2017 год его доход составил 250 тысяч рублей, НДФЛ составил 32 500 рублей (250 000 * 0,13 = 32 500). При максимальной сумме в 120 000 Лукин А. П. возвратит себе удержанный налог в размере 15 600 рублей (120 000 * 13 %).

Важно: студент оформляет вычет за обучение, если он учился на дневном отделении в высшем или среднем общеобразовательном учреждении (вечерняя, заочная или очная форма). Подать заявление на возврат денежной суммы на ребенка или других родственников можно, только если он учится на очном дневном отделении.

Обучение детей и родственников

Социальный вычет за обучение детей составляет 13 % от суммы потраченных средств на их образование. Законом установлен порог в 50 000 рублей, значит, вернуть получится 6 500 рублей за один год учебы. Если детей двое, то, соответственно, сумма будет равна 13 тысячам рублей. Льготу можно оформить при следующих условиях:

  1. Учащемуся не более 24 лет.
  2. Он обучается очно.
  3. Законный представитель (родитель) оформляет договор на общеобразовательные услуги на себя.
  4. Все чеки и квитанции оплачивают родители.

Налоговые вычеты за обучение своих детей в ИФНС оформляет отец или мать.

Примерный расчет: в 2017 году Петров В. С. заплатил за учебу дочери в институте 20 000 рублей. За младшего сына, получающего образование в техникуме, уплатил 25 000 рублей. За год Петров В. С. получил доход в 200 000 рублей.

Отчисление подоходного налога в ИФНС составило 26 000 рублей. Дочь получала образование на заочном отделении, поэтому оформить вычет за нее у отца не получится.

За второго ребенка получится вернуть сумму 3250 рублей (25 000 * 0,13).

Внимание!

Налоговый кодекс в согласовании со статьей 219 (п. 1., подп. 2) разъясняет, что получить социальный вычет на обучение родных братьев и сестер можно, если налогоплательщик внес денежные средства за учебу своего брата или сестры в возрасте до 24 лет. Размер вычета стандартный — 15 600 рублей (13 % от 120 000 рублей).

Важно: вернуть уплаченные деньги не получится, если за учебу заплатили из средств материнского сертификата.

Когда можно вернуть налог?

В законе есть понятие «срок давности». Для социальных льгот он равен трем годам. Возвратить потраченные деньги можно спустя три года после завершения учебы. К примеру, с 2010-го по 2015 год гражданин обучался в институте. Если он подаст декларацию на возврат денег в конце учебы или год спустя, ему положена компенсация только за последние три года.

Оформить вычет за обучение можно не ранее, чем по окончании налогового периода. Если студент закончил учиться в 2017 году, у него в запасе есть три года, чтобы подать заявление в ИФНС.

Иногда учебные заведения дают бланки для оплаты за полный период обучения. Лучше не торопиться вносить всю сумму целиком, а заплатить постепенно. Так гражданин сможет вернуть больше, потому что лимит в год не превышает установленную законодательством сумму для получения излишне уплаченных средств.

Через налоговую и работодателя

Когда сбор всех документов окончен, их подают в налоговую службу по месту жительства. Есть несколько способов:

  • посетить налоговую и сдать самостоятельно;
  • отправить почтой (только заказным письмом);
  • поручить подачу декларации доверенному лицу (предварительно надо заверить у нотариуса).

При первичной сдаче документации сотрудник службы проверит заполнение декларации на предмет ошибок, и если что-то неправильно, то на месте можно будет все исправить.

Через работодателя напрямую

Также налогоплательщик может подать декларацию напрямую по месту работы. Прежде чем подать заявление, нужно получить официальное разрешение в ИФНС на проведение этой процедуры. Далее необходимо подать бумаги в бухгалтерию по месту работы. Образец заявления можно взять в бухгалтерии.

Важно: НДФЛ за обучение предоставляется работнику работодателем начиная с месяца, в котором он обратился в бухгалтерию за его получением. Возврат на предыдущие месяцы законом не предусмотрен.

Источник: http://fb.ru/article/377885/tri-varianta-kogda-mojno-vozvratit-nalogovyiy-vyichet-za-obuchenie

Как вернуть и сколько с подоходного налога за обучение

Финансовые вложения в образование на данный момент является перспективным видом инвестиции, но одновременно и достаточно затратной статьей семейного бюджета.

Вместе с тем, не многие знают, что оплачивая обучение в институте можно получить компенсацию за удержанный НДФЛ.

Если доход, который вы получаете, облагается по налоговой ставке 13%, и вы оплачиваете свое образование, то вы можете вернуть часть подоходного налога.

Иными словами, данный вычет представляет собой некоторую часть дохода, которая не будет облагается налогом.

Уже уплаченный НДФЛ можно вернуть с денежных средств, которые пошли на оплату образования.

Поэтому если вы официально трудоустроены и оплачиваете свое, ребенка, брата или сестры образование, вы сможете вернуть денежные средства в установленных пределах.

Кто может получить вычет и как вернуть подоходный налог?

Вернуть подоходный налог может налогоплательщик, оплативший свое образование или образование ребенка, брата или сестры, которые не достигли возраста 24 лет.

Попечители, опекуны которые оплатили обучение своих подопечных до 18 лет, а также продолжили оплату образования после окончания опеки, пока подопечным не исполнилось 24 года, также имеют право на льготу.

Вычет также предоставляется при оплате обучения супруги или супруга.

Предоставляется вычет при получении образования в

  • общеобразовательной школе,
  • академии, институте,
  • на курсах повышения квалификации,
  • на курсах разного рода дополнительного образования независимо от формы обучения.

Положение и должностная инструкция должностного управляющего.
Как производятся начисления по больничному листу, подробнее здесь.

Также вычет может быть получен при обучении детей

  • в музыкальных, спортивных, художественных школах,
  • посещении детского сада, яслей.

Получить вычет за оплату образования детей можно только при его обучении на очной форме.

Сколько можно вернуть денег на обучение из подоходного налога

Размер вычета будет рассчитан в зависимости от суммы, уплаченной за обучение.

Так, максимальная сумма, которая не будет облагаться налогом в 2014 году, составит 120000 руб.

То есть вернуть получится не более 120000х13%=15600 руб.

При этом общая сумма всех предусмотренных законов социальных вычетов за год не должна превысить 120000 руб, включая лечение, обучение и выплаты на благотворительность.

К примеру, гражданин Иванов А.А. в 2013 году потратил на свое обучение в вузе 160 тыс. руб. При этом официально он заработал 300 тыс. руб., из которых 300000х13%=39000 руб. составил НДФЛ. Так как предельная сумма вычета — 120000 руб., Иванов сможет вернуть за обучение с подоходного налога только сумму в размере 120000х13%=15600 руб.

Важно!

Следует иметь в виду, что вернуть сумму большую, чем суммы НДФЛ, которую вы выплатили, не получится

Предельный размер вычета на ребенка — 50000 руб., то есть вернуть можно не больше 6500 руб. За год, оплачивая обучение двух детей, можно вернуть соответственно 13000 руб.

Сумма максимального вычета на образование ребенка и собственное образование не связаны, рассчитываются по отдельности и друг на друга не влияют.

Как получить вычет на образование?

Для получения вычета потребуется собрать и подготовить:

Заявление в ИФНС о предоставлении социального вычета, которое пишется в произвольной форме. Необходимо указать основание для получения вычета, указать перечень прилагаемых документов, которые подтверждают право на получение вычета.

  • Заполненная декларация 3-НДФЛ, с помощью которой налоговая дает одобрение на возврат подоходного налога .
  • Платежные поручения, квитанции (документы, которые свидетельствуют об оплате обучения). Стоит иметь в виду, что оплата за обучения должна быть произведена денежным наличным или безналичным способом. При оплате, например, с помощью векселя получить вычет нельзя.
  • Справка 2-НДФЛ (получить можно на работе).

Для чего знать показатели ВВП в бухгалтерии предприятия?
Как заполнить авансовый отчет бухгалтеру?
Как и кто осуществляет управленческий учет на предприятии, читай в статье:https://buhguru.com/buhgalteria/upravlencheskijj-uchet-na-predpriyatii.html

  • Ксерокопия лицензии учебного заведения, если в договоре не указаны данные этой лицензии.
  • Договор с учебным заведением на предоставление образовательных услуг, который должен быть составлен в соответствии с законодательством. Также следует предоставить дополнительные соглашения к договору, если оплата за обучение повышалась.
  • Справка из учебного заведения (нужна в том случае, если в договоре отсутствует указание формы обучения).
  • Документ, подтверждающий родственные связи. Это может быть свидетельство о рождении, распоряжение о назначении попечительства.
  • Реквизиты расчетного счета для перечисления вычета.

Документы подаются в ИФНС по месту жительства.

После проверки документов принимается решение, и денежные средства перечисляются на расчетный счет заявителя. На это уходит обычно от 2 до 4 месяцев.

Следует учитывать, что получить компенсацию НДФЛ можно только за тот период, в котором производилась оплата за обучение

За оплату обучения в 2013 году подают документы в 2014 году. Вычет можно получить только за три предыдущих года.

Условия предоставления вычета

Для того, чтобы воспользоваться возможностью получения вычета, необходимо, чтобы учебное заведение имело лицензию на предоставление образовательных услуг.

При этом не будет иметь значение есть ли у него государственная аккредитация или нет.

Вычет может быть получен как при обучении в отечественных вузах, так и при получении образования в иностранных учреждениях.

Однако следует учесть, что при обучении в иностранном учебном заведении, потребуются документы, которые подтвердят его статус.

Документы необходимо перевести на русский язык. Профиль вуза тоже не имеет значение. Это может быть колледж, лицей, институт, училище и прочее.

Если вы платите за собственное образование, то форма обучения не будет иметь значения.

Как отражается уставный капитал в балансе?
Платежное поручение – правила оформления и сохранения.

Если вы оплачиваете обучение близких, то вычет вы сможете получить только при очной форме обучения.

Например, за оплату вечерних курсов английского языка ребенка, получить вычет вы не сможете.

Если же на таких курсах вы обучаетесь самостоятельно, то вычет получить возможно.

Совет!

Следует учитывать, что вычет предоставлен не будет, если при оплате был использован материнский капитал.

Также желательно, чтобы в договоре об оказании образовательных услуг вы были указаны плательщиком, а также во всех платежках и квитанциях фигурировала ваша фамилия.

Когда вычет не полагается?
Вычет не будет предоставлен если вы посещали:

  1. индивидуальные занятия у педагога (репетитора),
  2. разовые лекции, семинары,
  3. участвовали в иных образовательных мероприятиях,

которые не сопровождаются итоговой аттестацией или получением документов об образования, присвоении квалификации и так далее.

Не положен вычет, если образование было оплачено фирмой, в которой вы работаете

Получить вычет не смогут индивидуальные предприниматели, коммерческая деятельность которых осуществляется с применением УСН или ЕНВД.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/buhgalteria/vozvrat-podokhodnogo-naloga-za-obuchen.html

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.